Онлайн-касса для ИП в 2020 году: за кем наблюдает «Большой Брат»?

12.10.2020

Онлайн-кассы вошли в наш обиход. Трудно, с возмущением, но вошли. Никого не удивишь в магазине маленьким аппаратом, на сенсорном экране которого продавец выбирает наименование покупаемого продукта. Так что же это такое онлайн-касса и кому она будет обязательно нужна в 2020 году? Давайте разбираться.

Если совсем упрощать, то онлайн-касса — это специальное фискальное устройство с модулем для выхода в интернет. В момент выдачи чека касса передает данные о покупке оператору фискальных данных (ОФД). ОФД далее передает эти сведения в налоговую службу. Таким образом, онлайн-касса — это фискальный сервис, полностью интегрированный в бизнес. Звучит вроде бы просто, но мало кто понимает, насколько глубоко государство уже сейчас способно контролировать бизнес. Приведём пример.

Случай из практики

В прошлом году по линии россиской общественной организации «Деловая Россия» я присутствовала на совещании в областной налоговой инспекции, где руководитель рассказывал, как устроена эта система сбора данных. На экране планшета была представлена карта, где флажками помечены места установки касс. При расширении масштаба в режиме реального времени отображается информация о произведенных в каждой точке продажах.

Специалист ИФНС обратил внимание, что у одного ИП в Шелеховском районе два дня не было продаж. Позвонил и спросил, как здоровье у него, не заболел ли случайно. Поднялась шумиха. ИП дал пояснения, что проблемы с кассой, сломалась маленько. История не страшная, но из неё становится ясно, что всевидящее око государства отнюд не дремлет, и с каждым годом становится всё более всевидящим.

Кому нужно устанавливать онлайн-кассы в 2020 году?

На самом деле уже почти всем. И здесь не важно какой у Вас режим налогообложения - ЕНВД , УСН или ОСН. Проще сказать кто ее не должен применять. Так, сейчас закон «пощадил» маленькую часть предпринимателей — это ИП без работников, работающие самостоятельно, оказывающие услуги населению, продающие товары собственного производства. Но это временное освобождение – отсрочка действует до 01.07.2021 года.

А есть ли счастливчики, кто вообще не попал в обойму тотальной онлайнизации? Да, хотя их осталось и не так много. В таблице ниже — полный перечень случаев, когда ККТ можно не применять.

Какое наказание предусмотрено за неиспользование онлайн-касс?

Здесь ничего нового российский законодатель не придумал. За неиспользование онлай-касс законом предусмотрен штраф, причём его размер зависит от выручки.

Должностные лица платят 25–50% от выручки, но не меньше 10 000 ₽. Если нарушить закон повторно и выручка за период обоих нарушений превысит 1 млн ₽, вам запретят работать на 1–2 года.

Юридические лица платят 75–100% от выручки, но не меньше 30 000 ₽. При повторном нарушении, когда сумма выручки за оба периода неиспользования ККТ превысит 1 млн ₽, ФНС приостановит деятельность компании на срок до 90 дней.

Штраф существенный, что свидетельствует о значимости для государства проводимой политики встраивания фискальной функции в бизнес среду. Так что, если Вы не нашли ничего подходящего в нашей таблице и не попадаете под временное освобождение, покупайте онлайн кассу и встраивайтесь в прозрачное цифровое поле ИФНС.

Оксана Козец, руководитель группы компаний «Финансовые эксперты»

**Таблица «В каких случаях можно не применять ККТ»**

**ТОРГОВЛЯ**
В каких случаях можно не применять ККТ	Дополнительное условие освобождения	При каком способе оплаты действует освобождение	Исключение	Основание
Продажа газет и журналов на бумажном носителе, а также продажа в газетно-журнальных киосках сопутствующих товаров	Доля газет и журналов в продажах больше 50 процентов товарооборота и ассортимент сопутствующих товаров утвержден органом исполнительной власти субъекта РФ. Кроме того, торговую выручку от продажи газет, журналов необходимо учитывать отдельно от сопутствующих товаров. Место реализации газет, журналов на бумаге не имеет значения, сопутствующие товары- только в газетно-журнальных киосках	Все способы оплаты	Освобождение не распространяется на организации и ИП, которые торгуют маркированными товарами	Абз. 2 п. 2 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ, Подп. «б» п. 3 ст. 2 Закона от 26.07.2019 № 238-ФЗ
Торговля на розничных рынках, ярмарках и выставках или в других отведенных для торговли местах	Нет	Все способы оплаты	Освобождение не распространяется на организации и ИП, которые торгуют маркированными товарами. Кроме торговли в магазинах, павильонах, киосках, палатках, автолавках, автомагазинах, фургонах, контейнерах и других аналогичных торговых местах, обеспечивающих показ и сохранность товара. Применять ККТ придется при торговле непродовольственными товарами: с открытых прилавков внутри крытых рыночных помещений;по перечню, который утвержден распоряжением Правительства от 14.04.2017 № 698-р.	Абз. 6 п. 2 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ,Подп. «б» п. 3 ст. 2 Закона от 26.07.2019 № 238-ФЗ
Разносная торговля вне стационарной торговой сети	Нет	Все способы оплаты	Кроме технически сложных товаров и продуктов, требующих определенных условий хранения и продажи, а также товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации. Включая торговлю в вагонах поездов и на борту самолетов. Освобождение не распространяется на организации и ИП, которые торгуют маркированными товарами.	Абз. 7 п. 2 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ, Подп. «б» п. 3 ст. 2 Закона от 26.07.2019 № 238-ФЗ
Торговля в киосках мороженым, безалкогольными напитками*, молоком и питьевой водой в розлив. Освобождается от ККТ в том числе торговля питьевой водой в розлив через автоматы, в том числе в тару продавца	Нет	Все способы оплаты	Нет	Абз. 8 п. 2 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ, письмо ФНС от 05.09.2018 № ЕД-4-20/17285
Продажа из автоцистерн кваса, молока, растительного масла, живой рыбы, керосина	Нет	Все способы оплаты	Нет	Абз. 9 п. 2 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ
Сезонная торговля вразвал овощами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами	Нет	Все способы оплаты	Нет	Абз. 9 п. 2 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ, письмо Минфина от 09.08.2018 № 03-01-15/56516
Розничная продажа бахил, в том числе через автоматы	Нет	Все способы оплаты	Нет	Абз. 15 п. 2 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ
Торговля с помощью торговых автоматов	Нет	Все способы оплаты	Нет	П. 1.1 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ
Продажа в сельских населенных пунктах лекарственных препаратов через: аптечные организации, расположенные в фельдшерских и фельдшерско-акушерских пунктах; обособленные подразделения медицинских организаций, имеющие лицензию на фармацевтическую деятельность. К таким подразделениям могут относиться амбулатории, фельдшерские и фельдшерско-акушерские пункты, центры (отделения) общей врачебной (семейной) практики. При условии что в данной местности нет аптечных организаций	Нет	Все способы оплаты	Нет	П. 5 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ
Продажа предметов религиозного культа и религиозной литературы, оказание услуг по проведению религиозных обрядов и церемоний	В культовых зданиях и сооружениях и на относящихся к ним территориях или в других местах, предоставленных религиозным организациям для этих целей	Все способы оплаты	Нет	П. 6 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ
Реализация индивидуальными предпринимателями с рук или лотка входных билетов и абонементов на посещение государственных или муниципальных театров.	Освобождение не действует при продаже указанных входных билетов и абонементов через интернет или с использованием сетей связи	Все способы оплаты	Нет	П. 14 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ
Продажа ценных бумаг	Нет	Все способы оплаты	Нет	Абз. 3 п. 2 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ

УСЛУГИ

В каких случаях можно не применять ККТ	Дополнительное условие освобождения	При каком способе оплаты действует освобождение	Исключение	Основание
Ремонт и окраска обуви	Нет	Все способы оплаты	Нет	Абз. 11 п. 2 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ
Изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей	Нет	Все способы оплаты	Нет	Абз. 12 п. 2 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ
Присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами	Нет	Все способы оплаты	Нет	Абз. 13 п. 2 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ
Реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов	Нет	Все способы оплаты	Нет	Абз. 14 п. 2 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ
Вспашка огородов и распиловка дров	Нет	Все способы оплаты	Нет	Абз. 15 п. 2 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ
Услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах	Нет	Все способы оплаты	Нет	Абз. 16 п. 2 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ
Сдача индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) жилых помещений, а также жилых помещений совместно с машино-местами, которые принадлежат ему на праве собственности	Нет	Все способы оплаты	Нет	Абз. 17 п. 2 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ
Дополнительные платные услуги по библиотечному делу, которые оказывают государственные и муниципальные библиотеки, библиотеки РАН и других академий, НИИ и образовательных организаций.	Перечень услуг, освобожденных от ККТ, утвержден распоряжением Правительства от 07.10.2019 № 2315-р.	Все способы оплаты	Нет	П. 12 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ, П. 2.1 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ
Ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи;	Деятельность ИП на патенте, если по требованию покупателя выдают документ, подтверждающий расчет	Все способы оплаты	Нет	П. 2.1 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ
Ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий;	Деятельность ИП на патенте, если по требованию покупателя выдают документ, подтверждающий расчет	Все способы оплаты	Нет	П. 2.1 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ
Ремонт, чистка, окраска и пошив обуви;	Деятельность ИП на патенте, если по требованию покупателя выдают документ, подтверждающий расчет	Все способы оплаты	Нет	П. 2.1 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ
Химическая чистка, крашение и услуги прачечных	Деятельность ИП на патенте, если по требованию покупателя выдают документ, подтверждающий расчет	Все способы оплаты	Нет	П. 2.1 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ
Изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц	Деятельность ИП на патенте, если по требованию покупателя выдают документ, подтверждающий расчет	Все способы оплаты	Нет	П. 2.1 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ
Ремонт мебели;	Деятельность ИП на патенте, если по требованию покупателя выдают документ, подтверждающий расчет	Все способы оплаты	Нет	П. 2.1 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ
Услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий	Деятельность ИП на патенте, если по требованию покупателя выдают документ, подтверждающий расчет	Все способы оплаты	Нет	П. 2.1 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ
Ремонт жилья и других построек;	Деятельность ИП на патенте, если по требованию покупателя выдают документ, подтверждающий расчет	Все способы оплаты	Нет	П. 2.1 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ
Услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ	Деятельность ИП на патенте, если по требованию покупателя выдают документ, подтверждающий расчет	Все способы оплаты	Нет	П. 2.1 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ
Услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла;	Деятельность ИП на патенте, если по требованию покупателя выдают документ, подтверждающий расчет	Все способы оплаты	Нет	П. 2.1 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ
Услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству	Деятельность ИП на патенте, если по требованию покупателя выдают документ, подтверждающий расчет	Все способы оплаты	Нет	П. 2.1 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ
Сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности	Деятельность ИП на патенте, если по требованию покупателя выдают документ, подтверждающий расчет	Все способы оплаты	Нет	П. 2.1 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ
Изготовление изделий народных художественных промыслов	Деятельность ИП на патенте, если по требованию покупателя выдают документ, подтверждающий расчет	Все способы оплаты	Нет	П. 2.1 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ
Прочие услуги производственного характера	Деятельность ИП на патенте, если по требованию покупателя выдают документ, подтверждающий расчет	Все способы оплаты	Нет	П. 2.1 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ
Производство и реставрация ковров и ковровых изделий	Деятельность ИП на патенте, если по требованию покупателя выдают документ, подтверждающий расчет	Все способы оплаты	Нет	П. 2.1 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ
Ремонт ювелирных изделий, бижутерии	Деятельность ИП на патенте, если по требованию покупателя выдают документ, подтверждающий расчет	Все способы оплаты	Нет	П. 2.1 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ
Чеканка и гравировка ювелирных изделий	Деятельность ИП на патенте, если по требованию покупателя выдают документ, подтверждающий расчет	Все способы оплаты	Нет	П. 2.1 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ
Монофоническая и стереофоническая запись речи, пения, инструментального исполнения заказчика на магнитную ленту, компакт-диск	Деятельность ИП на патенте, если по требованию покупателя выдают документ, подтверждающий расчет	Все способы оплаты	Нет	П. 2.1 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ
Перезапись музыкальных и литературных произведений на магнитную ленту, компакт-диск	Деятельность ИП на патенте, если по требованию покупателя выдают документ, подтверждающий расчет	Все способы оплаты	Нет	П. 2.1 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ
Услуги по уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства	Деятельность ИП на патенте, если по требованию покупателя выдают документ, подтверждающий расчет	Все способы оплаты	Нет	П. 2.1 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ
Услуги по оформлению интерьера жилого помещения и услуги художественного оформления	Деятельность ИП на патенте, если по требованию покупателя выдают документ, подтверждающий расчет	Все способы оплаты	Нет	П. 2.1 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ
Услуги платных туалетов	Деятельность ИП на патенте, если по требованию покупателя выдают документ, подтверждающий расчет	Все способы оплаты	Нет	П. 2.1 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ
Услуги поваров по изготовлению блюд на дому	Деятельность ИП на патенте, если по требованию покупателя выдают документ, подтверждающий расчет	Все способы оплаты	Нет	П. 2.1 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ
Услуги, связанные со сбытом сельскохозяйственной продукции (хранение, сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка и транспортировка)	Деятельность ИП на патенте, если по требованию покупателя выдают документ, подтверждающий расчет	Все способы оплаты	Нет	П. 2.1 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ
Услуги, связанные с обслуживанием сельскохозяйственного производства (механизированные, агрохимические, мелиоративные, транспортные работы	Деятельность ИП на патенте, если по требованию покупателя выдают документ, подтверждающий расчет	Все способы оплаты	Нет	П. 2.1 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ
Услуги по зеленому хозяйству и декоративному цветоводству	Деятельность ИП на патенте, если по требованию покупателя выдают документ, подтверждающий расчет	Все способы оплаты	Нет	П. 2.1 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ
Услуги частной детективной деятельности, оказываемые лицом, имеющим лицензию	Деятельность ИП на патенте, если по требованию покупателя выдают документ, подтверждающий расчет	Все способы оплаты	Нет	П. 2.1 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ
Экскурсионные услуги	Деятельность ИП на патенте, если по требованию покупателя выдают документ, подтверждающий расчет	Все способы оплаты	Нет	П. 2.1 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ
Обрядовые услуги	Деятельность ИП на патенте, если по требованию покупателя выдают документ, подтверждающий расчет	Все способы оплаты	Нет	П. 2.1 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ
Ритуальные услуги	Деятельность ИП на патенте, если по требованию покупателя выдают документ, подтверждающий расчет	Все способы оплаты	Нет	П. 2.1 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ
Услуги уличных патрулей, охранников, сторожей и вахтеров	Деятельность ИП на патенте, если по требованию покупателя выдают документ, подтверждающий расчет	Все способы оплаты	Нет	П. 2.1 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ
Услуги по забою, транспортировке, перегонке, выпасу скота	Деятельность ИП на патенте, если по требованию покупателя выдают документ, подтверждающий расчет	Все способы оплаты	Нет	П. 2.1 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ
Производство кожи и изделий из кожи	Деятельность ИП на патенте, если по требованию покупателя выдают документ, подтверждающий расчет	Все способы оплаты	Нет	П. 2.1 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ
Сбор и заготовка пищевых лесных ресурсов, недревесных лесных ресурсов и лекарственных растений	Деятельность ИП на патенте, если по требованию покупателя выдают документ, подтверждающий расчет	Все способы оплаты	Нет	П. 2.1 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ
Сушка, переработка и консервирование фруктов и овощей	Деятельность ИП на патенте, если по требованию покупателя выдают документ, подтверждающий расчет	Все способы оплаты	Нет	П. 2.1 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ
Производство плодово-ягодных посадочных материалов, выращивание рассады овощных культур и семян трав	Деятельность ИП на патенте, если по требованию покупателя выдают документ, подтверждающий расчет	Все способы оплаты	Нет	П. 2.1 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ
Производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий	Деятельность ИП на патенте, если по требованию покупателя выдают документ, подтверждающий расчет	Все способы оплаты	Нет	П. 2.1 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ
Лесоводство и прочая лесохозяйственная деятельность	Деятельность ИП на патенте, если по требованию покупателя выдают документ, подтверждающий расчет	Все способы оплаты	Нет	П. 2.1 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ
Деятельность по письменному и устному переводу	Деятельность ИП на патенте, если по требованию покупателя выдают документ, подтверждающий расчет	Все способы оплаты	Нет	П. 2.1 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ
Сбор, обработка и утилизация отходов, а также обработка вторичного сырья	Деятельность ИП на патенте, если по требованию покупателя выдают документ, подтверждающий расчет	Все способы оплаты	Нет	П. 2.1 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ
Резка, обработка и отделка камня для памятников	Деятельность ИП на патенте, если по требованию покупателя выдают документ, подтверждающий расчет	Все способы оплаты	Нет	П. 2.1 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ
Оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации.	Деятельность ИП на патенте, если по требованию покупателя выдают документ, подтверждающий расчет	Все способы оплаты	Нет	П. 2.1 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ
Оплата за услуги, которые оказывают своим членам в рамках уставной деятельности: товарищества собственников недвижимости, в том числе товарищества собственников жилья; садоводческие и огороднические некоммерческие товарищества;жилищные, жилищно-строительные кооперативы и иные специализированные потребительские кооперативы	Нет	Безналичные, за исключением безналичных платежей с предъявлением ЭСП при личном присутствии клиента. В этом случае ККТ нужно применять, как и при наличных расчетах.	Нет	П. 13 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ
Оплата за жилое помещение и коммунальные услуги, которые принимают: товарищества собственников недвижимости, в том числе товарищества собственников жилья; садоводческие и огороднические некоммерческие товарищества;жилищные, жилищно-строительные кооперативы и иные специализированные потребительские кооперативы	Освобождаются от ККТ платежи за жилое помещение и коммунальные услуги как от своих членов, так и от собственников жилых помещений, которые не являются членами товариществ или кооперативов	Безналичные, за исключением безналичных платежей с предъявлением ЭСП при личном присутствии клиента. В этом случае ККТ нужно применять, как и при наличных расчетах.	Нет	П. 13 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ

Назад в статьи