Как зарегистрировать онлайн-школу, выбрать систему налогообложения и правильно вести бухучёт

Содержание

1. Введение
2. Форма регистрации
3. Выбор системы налогообложения
4. Оформление сотрудников
5. Бухгалтерский учет и отчетность
6. Касса и расчетный счет
7. Как получать наличные
8. Нужна ли лицензия на образование
9. Товарный знак
10. Ведение бухгалтерии в онлайн-школе

Введение

У вас есть уникальные знания или умения и вы готовы делиться ими с окружающими? Значит, пришло время открывать онлайн-школу, ведь спрос на дистанционное образование растёт год от года. Однако не всё так просто, ведь в России к организациям, оказывающим услугу образования, существуют определённые требования.

В этой статье мы поможем разобраться, как быстро и без проблем зарегистрировать онлайн-школу, соблюдая требования закона. Ещё расскажем, как выбрать систему налогообложения и впоследствии правильно вести бухучёт таким образом, чтобы больше внимания уделять не разборкам с контролирующими органами, а собственно бизнесу.

Форма регистрации

Согласно действующему законодательству любую предпринимательскую деятельность требуется зарегистрировать. В России существует три самых распространённых вида ведения собственного дела:

• самозанятость или налог на профессиональный доход;
• индивидуальный предприниматель;
• общество с ограниченной ответственностью (ООО).

Самозанятость (Плательщик налога на профессиональный доход)

Самый простой и быстрый способ начать работать онлайн - оформить самозанятость. Подойдет владельцу онлайн-бизнеса, если он самостоятельно ведет и продает свои курсы, не планирует нанимать сотрудников и перепродавать какие-либо товары. Размер дохода ограничен 2,4 млн руб в год.

Процесс регистрации происходит через приложение и занимает всего несколько минут. Возникает только один налог на профессиональный доход, который автоматически рассчитывается от каждого денежного поступления. Ставка составляет 4% при работе с гражданами и 6% по доходам от юридических лиц, есть возможность уменьшить сумму за счет налогового вычета в 10000 руб.

Индивидуальный предприниматель

Большинство онлайн-школ регистрируется как индивидуальные предприниматели, тогда появляется возможность привлекать работников для выполнения разных задач. Юридический адрес не требуется, оформление происходит по месту прописки. Учет и отчетность ведутся в упрощенном формате, ИП самостоятельно и без ограничений может распоряжаться собственными денежными средствами.

Также не требуется лицензирование на оказание консультационных и информационных услуг, но такой формат необходимо четко описать в договоре - проведение вебинаров, семинаров, их график и темы, вид аттестации.

Под лицензирование подпадает обучающая деятельность при следующих условиях:

• наличие образовательной программы с количеством часов и расписанием занятий;
• в штате имеются преподаватели с соответствующим образованием;
• для учеников обязательно прохождение тестов и экзаменов;
• по окончании образования выдается сертификат или диплом.

Отметим, что для ИП меньше размер различных штрафов и гораздо проще процедура прекращения деятельности.

Общество с ограниченной ответственностью

Такой формат подойдет и в случае, когда онлайн школу организуют несколько человек. Фирма принадлежит учредителям пропорционально их доле в уставном капитале, его минимум составляет 10 000 руб.

Обязателен юридический адрес в виде арендованного или собственного помещения. Наличные деньги с расчетного счета можно снять только на определенные цели. Юридическое лицо обязано вести бухгалтерский учет, поэтому как минимум нужно трудоустроить директора компании. Если вы планируете работать с юридическими лицами, то ООО подсознательно вызывает больше доверия, чем ИП.

Выбор системы налогообложения

Для дистанционного обучения наиболее распространены два налоговых режима: патент и упрощенная система налогообложения.

Патент

Патенты могут применять только индивидуальные предприниматели. Для него есть ограничения по количеству сотрудников - не более 15 человек, и по размеру выручки - не более 60 млн руб в год. Патент можно приобрести на любой срок, от 1 месяца до года.

Стоимость зависит от вида деятельности и региона, ее можно рассчитать на сайте ФНС. При отсутствии работников никакой отчетности сдавать не потребуется. Этот вид налога можно совмещать с упрощенной и общей системой налогообложения, но потребуется вести раздельный учет доходов и расходов.

Упрощённая система налогообложения (УСН)

Упрощенная система налогообложения является самой популярной среди малого и среднего бизнеса, подходит для ИП и ООО. Нужно выбрать из двух вариантов расчета налога: 6% с доходов или 15% с прибыли. Второй вид предпочтительнее при значительном объеме затрат, которые обязательно можно подтвердить документально. Для УСН есть лимиты: до 100 человек сотрудников и до 150 млн. руб. годовой выручки.

Оформление сотрудников

Основным видом трудоустройства является оформление сотрудников по трудовому договору, подразумевая выплату заработной платы два раза в месяц. Потребуется вести кадровый учет, расчет доходов и удержание налогов, начисление и уплату взносов, сдачу отчетности.

Заключение договоров ГПХ возможно для выполнения определенного объема работ, при этом принятие в штат компании не требуется. Следует точно описать перечень работы и ее конечный результат, начало и окончание трудового периода. Налоги и взносы уплачиваются согласно законодательству.

Бухгалтерский учет и отчетность

ИП на патенте обязаны вести книгу учета доходов, но декларацию сдавать не нужно. Необходимая отчетность появляется с принятием на работу сотрудников.

При УСН ведется книга доходов и расходов, один раз в год сдается декларация по виду деятельности. Авансовые платежи по налогу платятся ежеквартально, а по итогам отчетного период надо произвести окончательный расчет с бюджетом. ООО также обязано вести бухгалтерский учет и сдавать раз в год бухгалтерскую отчетность. По работникам осуществляется направление отчетов по подоходному налогу и начисленным страховым взносам, а также статистические отчеты.

При совмещении разных систем налогообложения необходимо вести отдельный учет и сдавать отчетность по каждому виду.

Касса и расчетный счет

Расчетный счет используется для принятия оплат, расчетов с контрагентами, уплаты налогов, взносов и иных платежей.

Для приема платежей наличными потребуется онлайн-касса. Через нее оформляется каждая продажа, формируется чек для покупателя, а информация пересылается в налоговую инспекцию.

При оплате на сайте применятся облачная касса, которая работает как сервис в аренде. Реальная касса при этом стоит в дата-центре, удаленно формирует чеки и пересылает их на почту или телефон покупателя.

Дополнительно рекомендуется подключить эквайринг - это возможность осуществлять оплату картами как в реальности, так и напрямую на сайте. Можно формировать ссылки на оплату и отправлять клиентам в мессенджеры и социальные сети.

Для удобства продажи дорогостоящих курсов банки предлагают подключить сервис кредитного брокера и тогда клиенты могут воспользоваться услугами рассрочки либо кредита. Это привлекает дополнительных покупателей и повышает средний чек.

Как получать наличные

Если бизнес ведется самозанятым или ИП, то в распоряжении собственника остаются все средства после уплаты налогов. Их можно использовать по своему усмотрению.

В случае ООО дело обстоит сложнее, вывести наличные средства возможно только через начисление заработной платы либо выплату дивидендов учредителям.

Нужна ли лицензия на образование

Самозанятые могут проводить занятия индивидуально и в группах без обязательного лицензирования, если не подразумевается выдача документов об образовании.

Так выглядит лицензия на ведение образовательной деятельности

Когда ИП или ООО работают по утвержденной программе, имеют в штате преподавателей и по окончании ученики получают диплом об окончании обучения - тут без лицензии не обойтись. Получить ее можно в Рособрнадзоре или региональных госорганах. В ООО такая деятельность может быть только дополнительной.

Консультации, вебинары, онлайн встречи и круглые столы можно проводить без сертификации. Также не нужна лицензия, если обучение проводит сам ИП, без работников.

Товарный знак

Также собственный бренд позволяет защититься от подделок и плагиата. Его можно зарегистрировать в любое время, срок действия «знака обслуживания» 10 лет, возможно продление на аналогичный срок.

Ведение бухгалтерии в онлайн-школе

Как видите, каких-то критичных сложностей с регистрацией и ведением бухгалтерии в сфере онлайн-образования нет, и заниматься этим можно самостоятельно. Однако если организация быстро растёт, содержит большой штат сотрудников и имеет достаточно большой оборот, то стоит озаботиться поиском профессиональной помощи в сфере бухгалтерского обслуживания - нанять сотрудника в штат либо обратиться к услугам бухгалтеров на аутсорсе.