Как учредителю ООО безопасно вывести наличные деньги со счета компании

Как учредителю ООО безопасно вывести наличные деньги со счета компании

03.06.2024
Содержание
  1. Введение
  2. Как законно вывести деньги с расчетного счета
  3. Вывод денег с ООО через ИП
  4. Вывод денег через самозанятых
  5. Способы вывода наличных денег
  6. Последствия незаконного вывода средств с расчетного счета
  7. Какие правила соблюдать при выводе наличных средств с расчетного счета ООО
  8. Заключение

Введение

Расчетный счет компании - основной инструмент для осуществления расчетов с контрагентами, сотрудниками и налоговыми органами. Как правило, большинство платежей производится в безналичном порядке, однако бывают случаи, когда срочно нужны наличные деньги для закупа товаров или оплаты представительских и командировочных расходов. Или собственники компании желают получить свою часть от успешной работы фирмы.

Деньги на банковском счете принадлежат самой компании, их нельзя просто так снять наличными или перевести учредителям. Все операции должны быть обоснованы и подтверждены документально.

Как законно вывести деньги с расчетного счета

Есть несколько способов легально получить средства с банковского счета.

Выплата зарплаты

Самый простой и понятный способ получить наличные средства - выплатить заработную плату или премии сотрудникам и руководству компании. Размеры оплаты труда должны быть установлены в трудовых договорах, а поощрительная часть закреплена в положении о премировании и оформлена приказом руководителя. Других ограничений по суммам нет.

При перечислении средств на счета работников или выдаче из кассы по ведомости необходимо удержать налог на доходы физических лиц, а также начислить и перечислить взносы в социальный фонд в размере 30%.

Вывод денег через зарплату получается самым дорогим способом, однако его можно реализовывать каждый месяц.

Выплата дивидендов учредителям

Учредители компании вправе выплачивать себе дивиденды из прибыли ООО. Для этой процедуры необходимо иметь решение общего собрания участников с определением списка получателей бонусов.

Дивиденды можно получать не чаще раза в квартал, перед этим необходимо составить бухгалтерский баланс, посчитать налог на прибыль и определить размер оставшихся в распоряжении компании ресурсов. Возможен вариант, когда распределять нечего или компания находится в ситуации с признаками банкротства.

При выплате дивидендов следует полностью рассчитаться с бюджетом по налогу на прибыль, заплатить налог ООО на УСН, а физлица с этой суммы доходов уплачивают подоходный налог. Наличными выдать дивиденды нельзя, только перечислением на банковские счета получателей.

Выдача займа за счет

Быстро, но временно вывести деньги с ООО можно через оформление займа. Стороной в таком договоре оформляется сотрудник, руководитель или иное доверенное лицо. Чтобы не платить НДФЛ с материальной выгоды от минимальных или нулевых процентов, следует установить процентную ставку в размере 2/3 от ставки рефинансирования Банка России. Срок займа можно установить абсолютно любой, даже 20-30 лет. Проценты, получаемые организацией от погашения ссуды, облагаются налогом как доход ООО. Если займ не будет возвращен, то физлицо заплатит налог в размере 13%.

Выдача средств под отчет

Получение средств под отчет руководством компании вполне законно. При этом способе не требуется оплата налогов, однако расходование денег необходимо обязательно подтвердить документально. Траты должны быть экономически обоснованы и соответствовать специфике деятельности компании. Остатки денег возвращаются в кассу предприятия, в противном случае они считаются доходом подотчетного лица и облагаются налогом. Новые средства также можно выдать только после сдачи авансового отчета по предыдущим суммам.

Следует заметить, что лимит расчетов наличными в пределах одного договора составляет 100 000 руб. Несколько однотипных договоров могут быть объединены в один при налоговой проверке.

Представительские расходы

Представительские расходы представляют собой затраты на продвижение компании на различных форумах и выставках, организацию встреч с клиентами, проведение официальных мероприятий. Сюда же входят затраты на транспорт, банкет, кейтеринг, переводчика.

Лимит представительских расходов установлен в размере 4% от фонда оплаты труда ООО. Потребуется экономическое обоснование затрат и приложение подтверждающих актов, чеков, накладных.

Командировочные расходы

Наличные деньги на расходы в период командировки выдаются под отчет и затем оформляются отчетом с приложением билетов, чеков об оплате гостиниц, трансфера и иных необходимых услуг. Расходы в виде суточных не требуют подтверждения целевого расходования. Лимит суточных установлен законодательно в размере 700 руб в день при поездках по стране, но компания может самостоятельно установить собственный размер суточных через внутренний нормативный документ. Следует учесть, что выдача суточных свыше предельных значений облагается налогом на доходы и входит в базу для начисления страховых взносов.

Компенсация расходов

Для руководителя или учредителя, который также является сотрудником компании, можно предусмотреть компенсационные выплаты за использование личного имущества в деятельности компании. Например, компенсацию расходов за поездки на личном транспорте, работу на собственном компьютере, расходы на связь. Такие выплаты отражаются в расходах фирмы, а для физических лиц не несут уплаты налогов.

Аренда имущества у собственника ООО

ООО может арендовать помещение или иное имущество у своего учредителя. В договоре необходимо предусмотреть рыночные условия сделки для обоснования расходов перед налоговой инспекцией. Если арендодатель оформлен как ИП, то он уплатит с дохода налог в соответствии с применяемой системой налогообложения. С физического лица необходимо удержать 13% НДФЛ как налоговый агент.

Вывод денег с ООО через ИП

Заключение договора с ИП на оказание каких-либо услуг - весьма популярный способ законно вывести деньги с ООО. Предприниматель вправе снимать со своего счета наличные средства без ограничений, уплатив лишь налог по применяемой системе налогообложения. В подтверждение факта получения услуг необходимо оформить акт выполненных работ.

Индивидуальный предприниматель может быть оформлен как внешний управляющий, выполняющий функции директора. Аутсорсинговые услуги также оказывают бухгалтера, специалисты по рекламе, обслуживанию офисной техники, уборке помещений.

В целях минимизации налоговых рисков не следует выводить через одного ИП всю прибыль. В договоре рекомендуется подробно указать функции и обязанности управляющего во избежание дублирования деятельности штатных сотрудников. Порядок вознаграждения должен четко отражать объем и вид выполняемой работы, а также быть обусловлен образованием, опытом работы и квалификацией внешнего сотрудника.

Имейте в виду, что привлечение к работе аффилированных лиц вызовет пристальное внимание налоговых органов. Фиктивность договорных отношений также легко проверяется простой беседой проверяющих с управляющим.

Если в ИП с функциями руководителя превратился прежний директор компании, да еще и с увеличением размера вознаграждения, то налоговая может оценить это как замену трудовых отношений на договорные и, следовательно, необоснованное занижение налогооблагаемой базы.

Вывод денег через самозанятых

Этот способ обналичивания появился сравнительно недавно. Заключение договоров с гражданами на НПД дает компании значительную экономию на налогах, ведь в дополнительные расходы входит только 6% налога физического лица. Ограничение состоит лишь в лимите дохода в 2,4 млн руб, при котором можно применять данный способ налогообложения.

Однако здесь следует быть очень аккуратными с правильным оформлением договоров с самозанятыми контрагентами. Налоговые органы пристально изучают такие взаимоотношения на предмет подмены ими трудовых договоров.

Способы вывода наличных денег

Самый известный способ снять деньги с расчетного счета состоит в выписке банковского чека с помощью чековой книжки. Чек можно выписать на любое лицо, потребуются подписи должностных лиц и печать в соответствии с карточкой образцов подписей, имеющейся в банке. Это самый надежный и безопасный способ снять деньги, операция проходит несколько стадий проверки в кредитной организации.

Через бизнес-карту директор компании или иной распорядитель денег может снимать деньги в банкоматах и рассчитываться безналичным способом. На карту можно установить лимит расхода средств в сутки. Корпоративная карта выдается на конкретное имя или без указания владельца. Необходимо сохранять чеки об операциях для подтверждения целевого использования средств.

Последствия незаконного вывода средств с расчетного счета

При выявлении незаконных схем обналичивания денег фирма может попасть под проверку налоговых инспекторов. Компании будет вменяться уклонение от налогов и возможно даже нарушение закона о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем.

Исходя из масштабов противоправных действий принимаются меры по доначислению налогов, штрафов и пени, назначению выездной налоговой проверки, блокировки счетов. Крайней мерой становится возбуждение уголовного дела, наложение штрафов на должностных лиц компании и дисквалификация руководства. К ответственности могут быть привлечены и иные сотрудники в случае доказательств их участия в преступных действиях.

Какие правила соблюдать при выводе наличных средств с расчетного счета ООО

Банк при осуществлении операций по счетам клиентов проводит проверку их на соответствие требованиям Федерального Закона №115-ФЗ. Чтобы не попасть под контроль службы финансового мониторинга, необходимо выполнять несколько правил:

  • При выплате зарплаты перечислять все налоги и сборы;
  • Не переводить на счета физлиц и не снимать наличными более 30% от оборота по счету;
  • Не совершать операций, значительно отличающихся от вида деятельности компании;
  • Не совершать операций без реального экономического смысла;
  • Не заключать договора с партнерами с сомнительной репутацией;
  • Не выдавать безвозвратных займов;
  • Оформлять первичными и закрывающими документами все хозяйственные операции.

Следует заметить, что банки обязаны сообщать в Росфинмониторинг обо всех операциях, имеющих необычный характер или отличающихся от постоянных поступлений и платежей компании. Контролирующие органы обладают достаточным программным обеспечением для анализа операций клиентов между банками, выявлению всей цепочки контрагентов и сопоставлению объемов их деятельности характеру и размеру платежей.

Заключение

Желание бизнесменов получать максимум прибыли от своей компании, несомненно, оправдано. Вполне логично стремление минимизировать налоговую нагрузку при выводе наличных денег в личное пользование.

Однако чрезмерное увлечение налоговой оптимизацией и использование различных схем обналичивания может привести к проблемам с налоговой инспекцией, обслуживающими банками и иными контрольными органами.

Чтобы избежать налоговых и уголовных правонарушений, рекомендуется использовать только законные способы получения денежных средств из собственного предприятия. Для учета всех нюансов конкретной компании можно обратиться к аутсорсинговым фирмам и специалистам по улучшению и снижению налоговой нагрузки.


Заказать звонок

Укажите свой контактный телефон, и мы перезвоним вам в течении 5 минут

Заказать услугу
Прикрепить свои файлы